Slovakia VAT Return (DPHv25) country Base Základ dane base VAT Daň vat I. Outgoing Operations (Sales) I. Odchádzajúce operácie (Predaj) 0 1. Domestic Sales 1. Domáci predaj 1 01 - Supply of goods and services, reduced VAT (§ 27 para. 2) 01 - Dodanie tovarov a služieb, znížená DPH (§ 27 ods. 2) sk_01 base tax_tags -01 vat tax_tags -02 01a - Supply of goods and services, reduced VAT (§ 27 para. 3) 01a - Dodanie tovarov a služieb, znížená DPH (§ 27 ods. 3) sk_01a base tax_tags -01a vat tax_tags -02a 03 - Supply of goods and services, basic VAT 03 - Dodanie tovarov a služieb, základná DPH sk_03 base tax_tags -03 vat tax_tags -04 II. Incoming Operations (Domestic Acquisitions) II. Prichádzajúce operácie (domáce akvizície) 0 1. Purchases in Slovakia (VAT due by recipient) 1. Nákupy na Slovensku (DPH dlžná od príjemcu) 1 05 - Acquisition of goods within the country, reduced VAT (§27 para. 2) 05 - Nadobudnutie tovaru v tuzemsku, znížená DPH (§27 ods. 2) sk_05 base tax_tags 05 vat tax_tags -06 05a - Acquisition of goods within the country, reduced VAT (§27 para. 3) 05a - Nadobudnutie tovaru v tuzemsku, znížená DPH (§27 ods. 3) sk_05a base tax_tags 05a vat tax_tags -06a 07 - Acquisition of goods within the country, basic VAT 07 - Nadobudnutie tovaru v tuzemsku, základná DPH sk_07 base tax_tags 07 vat tax_tags -08 III. Reverse Charge Operations III. Operácie prenesenia daňovej povinnosti 0 1. Reverse charge from supplier (non-EU or under §69) 1. Prenesenie daňovej povinnosti od dodávateľa (mimo EÚ alebo podľa §69) 1 09 - Goods or services with VAT paid by recipient, reduced VAT (§ 27 para. 2) 09 - Tovar alebo služby s DPH zaplatenou príjemcom, znížená DPH (§ 27 ods. 2) sk_09 base tax_tags 09 vat tax_tags -10 09a - Goods or services with VAT paid by recipient, reduced VAT (§ 27 para. 3) 09a - Tovar alebo služby s DPH zaplatenou príjemcom, znížená DPH (§ 27 ods. 3) sk_09a base tax_tags 09a vat tax_tags -10a 09b - Goods or services with VAT paid by recipient, basic VAT 09b - Tovar alebo služby s DPH zaplatenou príjemcom, základná DPH sk_09b base tax_tags 09b vat tax_tags -10b IV. Import of Goods IV. Dovoz tovaru 0 1. Goods where second customer pays VAT 1. Tovar pri ktorom DPH platí druhý zákazník 1 11 - Goods with VAT paid by the second customer, reduced VAT (§ 27 para. 2) 11 - Tovar s DPH zaplatenou druhým odberateľom, znížená DPH (§ 27 ods. 2) sk_11 base tax_tags 11 vat tax_tags -12 11a - Goods with VAT paid by the second customer, reduced VAT (§ 27 para. 3) 11a - Tovar s DPH zaplatenou druhým odberateľom, znížená DPH (§ 27 ods. 3) sk_11a base tax_tags 11a vat tax_tags -12a 11b - Goods with VAT paid by the second customer, basic VAT 11b - Tovar s DPH zaplatenou druhým zákazníkom, základná DPH sk_11b base tax_tags 11b vat tax_tags -12b 2. Postponed Accounting (§84a) - VAT self-declared 2. Odložené účtovníctvo (§84a) - DPH priznané osobne 1 11c - Import of goods to the country, reduced VAT (§ 27 para. 2) 11c - Dovoz tovaru do tuzemska, znížená DPH (§ 27 ods. 2) sk_11c base tax_tags 11c vat tax_tags -12c 11d - Import of goods to the country, reduced VAT (§ 27 para. 3) 11d - Dovoz tovaru do tuzemska, znížená DPH (§ 27 ods. 3) sk_11d base tax_tags 11d vat tax_tags -12d 11e - Import of goods to the country, basic VAT 11e - Dovoz tovaru do krajiny, základná DPH sk_11e base tax_tags 11e vat tax_tags -12e V. VAT Exempt Operations V. Operácie oslobodené od DPH 0 Total - Supply of goods and services, acquisition of goods (Lines 13, 14, 15) Celkom - Dodávky tovaru a služieb, nákup tovaru (riadky 13, 14, 15) sk_total_13 base aggregation sk_13.base + sk_14.base + sk_15.base 13 - Supply of goods and services, acquisition of goods (§ 84a para. 3) 13 - Dodanie tovarov a služieb, nadobudnutie tovaru (§ 84a ods. 3) sk_13 base tax_tags -13 14 - Supply of goods and services, acquisition of goods (§ 43 para. 1, 4) 14 - Dodanie tovarov a služieb, nadobudnutie tovarov (§ 43 ods. 1, 4) sk_14 base tax_tags -14 15 - Supply of goods and services, acquisition of goods (§ 46,47,48 para. 8) 15 - Dodanie tovarov a služieb, nadobudnutie tovaru (§ 46, 47, 48 ods. 8) sk_15 base tax_tags -15 16 - VAT according to special regulations (§ 48ca para. 2, 48d para. 15, 48e para. 3, 6, 8) 16 - DPH podľa osobitných predpisov (§ 48ca ods. 2, 48d ods. 15, 48e ods. 3, 6, 8) sk_16 vat tax_tags -16 VI. Total VAT VI. Celková DPH 0 17 - Total VAT 17 - Daň celkom sk_17 vat aggregation sk_01.vat + sk_01a.vat + sk_03.vat + sk_05.vat + sk_05a.vat + sk_07.vat + sk_09.vat + sk_09a.vat + sk_09b.vat + sk_11.vat + sk_11a.vat + sk_11b.vat + sk_11c.vat + sk_11d.vat + sk_11e.vat + sk_16.vat round(2) VII. Deductible VAT (Input Tax) VII. Odpočítateľná DPH (daň na vstupe) 0 Total - Deductions (general, specific, custom, postponed) Celkom - Odpočty (všeobecné, konkrétne, colné, odložené) 1 Total VAT deduction, reduced VAT (§ 27 para. 2) (Lines 18, 20, 22, 23a) Celkový odpočet DPH, znížená DPH (§ 27 ods. 2) (riadky 18, 20, 22, 23a) sk_18_total vat aggregation sk_18.vat + sk_20.vat + sk_22.vat + sk_23a.vat Total VAT deduction, reduced VAT reduced VAT (§ 27 para. 3) (Lines 18a, 20a, 22a, 23b) Celkový odpočet DPH, znížená DPH (§ 27 ods. 3) (riadky 18a, 20a, 22a, 23b) sk_18a_total vat aggregation sk_18a.vat + sk_20a.vat + sk_22a.vat + sk_23b.vat Total VAT deduction, basic VAT (Lines 19, 21, 23, 23c) Celkový odpočet DPH, základná DPH (riadky 19, 21, 23, 23c) sk_19_total vat aggregation sk_19.vat + sk_21.vat + sk_23.vat + sk_23c.vat 1. General Deductions (§49 to 52 and §54 to 54d) 1. Všeobecné zrážky (§49 až 52 a §54 až 54d) 1 18 - Total VAT deduction, reduced VAT (§ 27 para. 2) 18 - Celkový odpočet DPH, znížená DPH (§ 27 ods. 2) sk_18 vat tax_tags 18 18a - Total VAT deduction, reduced VAT (§ 27 para. 3) 18a - Celkový odpočet DPH, znížená DPH (§ 27 ods. 3) sk_18a vat tax_tags 18a 19 - Total VAT deduction, basic VAT 19 - Celkový odpočet DPH, základná DPH sk_19 vat tax_tags 19 2. Specific Deductions (§51 para. 1 letter a) 2. Konkrétne zrážky (§51 ods. 1 písm. a) 1 20 - Total VAT deduction, reduced VAT (§ 27 para. 2) 20 - Celkový odpočet DPH, znížená DPH (§ 27 ods. 2) sk_20 vat tax_tags 20 20a - Total VAT deduction, reduced VAT (§ 27 para. 3) 20a - Celkový odpočet DPH, znížená DPH (§ 27 ods. 3) sk_20a vat tax_tags 20a 21 - Total VAT deduction, basic VAT 21 - Celkový odpočet DPH, základná DPH sk_21 vat tax_tags 21 3. Customs VAT (Paid to customs office) (§51 para. 1 letter d) 3. Colná DPH (zaplatená colnému úradu) (§51 ods. 1 písm. d) 1 22 - VAT paid to customs authority on imported, reduced VAT (§ 27 para. 2) 22 - DPH zaplatená colnému orgánu z dovezeného tovaru, znížená DPH (§ 27 ods. 2) sk_22 vat tax_tags 22 22a - VAT paid to customs authority on imported, reduced VAT (§ 27 para. 3) 22a - DPH zaplatená colnému orgánu z dovezeného tovaru, znížená DPH (§ 27 ods. 3) sk_22a vat tax_tags 22a 23 - VAT paid to customs authority on imported, basic VAT 23 - DPH zaplatená colnému orgánu z dovozu, základná DPH sk_23 vat tax_tags 23 4. Postponed VAT accounting (§84a para. 3) (§51 para. 1 letter d) 4. Odložené zúčtovanie DPH (§84a ods. 3) (§51 ods. 1 písm. d) 1 23a - VAT applied by payer, reduced VAT (§ 27 para. 2) 23a - DPH uplatnená platiteľom, znížená DPH (§ 27 ods. 2) sk_23a vat tax_tags 23a 23b - VAT applied by payer, reduced VAT (§ 27 para. 3) 23b - DPH uplatnená platiteľom, znížená DPH (§ 27 ods. 3) sk_23b vat tax_tags 23b 23c - VAT applied by payer, basic VAT 23c - DPH uplatnená platiteľom, základná DPH sk_23c vat tax_tags 23c VIII. Adjustments and Corrections VIII. Úpravy a opravy 0 24 - Difference in VAT base and VAT (§25 para. 1-3, §65) 24 - Rozdiel medzi základom DPH a DPH (§25 ods. 1-3, §65) sk_24 tags_refund tax_tags 24_PR tags_base tax_tags -24 base aggregation sk_24.tags_refund + sk_24.tags_base vat tax_tags -25 26 - Difference in VAT base and VAT (§25a) 26 - Rozdiel medzi základom DPH a DPH (§25a) sk_26 base tax_tags -26 vat tax_tags -27 28 - Correction of deducted VAT (§53 and §53a) 28 - Oprava odpočítanej DPH (§53 a §53a) sk_28 vat tax_tags 28 29 - Correction of deducted VAT (§53b) 29 - Oprava odpočítanej DPH (§53b) sk_29 vat tax_tags 29 IX. Additional Operations IX. Doplnkové operácie 0 30 - VAT deduction upon taxpayer registration (§55) 30 - Odpočet DPH pri registrácii daňovníka (§55) sk_30 vat external sum editable;rounding=2 31 - Refund of VAT to travellers (§60) 31 - Vrátenie DPH cestujúcim (§60) sk_31 vat external sum editable;rounding=2 X. Final VAT Calculation X. Konečný výpočet DPH 0 32 - Own VAT liability 32 - Vlastná povinnosť z DPH sk_32 calcul aggregation sk_17.vat - sk_18_total.vat - sk_18a_total.vat - sk_19_total.vat + sk_24.vat + sk_26.vat + sk_28.vat + sk_29.vat - sk_30.vat - sk_31.vat vat aggregation sk_32.calcul if_above(EUR(0)) 33 - Excess deduction (§ 79 para. 2) 33 - Nadmerný odpočet (§ 79 ods. 2) sk_33 calcul aggregation sk_32.calcul if_below(EUR(0)) vat aggregation -sk_33.calcul 34 - Excess deduction offset against own tax liability (§ 79) 34 - Nadmerný odpočet započítaný oproti vlastnej daňovej povinnosti (§ 79) sk_34 vat external sum editable;rounding=2 35 - Own tax liability to be paid 35 - Vlastná daňová povinnosť na úhradu sk_35 vat aggregation sk_32.vat - sk_34.vat if_above(EUR(0)) XI. Additional Data XI. Doplňujúce údaje 0 36 - Difference from the last known tax liability or excess deduction (+/-) 36 - Rozdiel oproti poslednej známej vlastnej daňovej povinnosti alebo nadmernému odpočtu (+/-) sk_36 vat external sum editable;rounding=2 37 - Tax to be paid (+/-) 37 - Daň na úhradu (+/-) sk_37 vat external sum editable;rounding=2